【澳門導報】拱北海關破獲逾六億元跨境電商走私系列案

（本報消息） 拱北海關本周對外發佈，自二零一八年九月以來，該關共查辦八起利用跨境電商管道走私日化品進境案，摧毀了八個利用跨境電商平臺走私的團夥，抓獲犯罪嫌疑人四十人，總案值六点二七億元，這是海關近年查獲的較大宗跨境電商走私系列案。 

經查，以陳某光、盧某強為首的走私團夥，利用購買的身份證信息，通過製作虛假的訂單信息、快遞物流信息、支付信息向海關進行線上申報，將本應以一般貿易方式進口的面膜、沐浴露、洗髮水等日化用品偽報為跨境電商直購進口商品，經深圳、珠海等地走私進境後分銷至江蘇、廣東等地牟利。目前，案件已經移交至地方檢察機關。

其中去年三月，該關成功對一起代號為“G1903”的利用跨境電商管道走私日化品進境案進行收網，案值約一億元。拱北海關本周首次公佈了該案詳細案情。

貨主服下“迷魂湯”，邁上走私路

楊某，二零一九年拱北海關查獲的代號為“G1903”跨境電商走私日化品進境案的涉案貨主之一。二零一六年，楊某委託陳某光團夥報關進境面膜等日化用品，支付陳某光報關費用。

“他（陳某光）說跨境電商是國家正在扶持的，他幫我代理進口的商品也是正常向海關申報而且繳納進口稅費的。我也不是很瞭解具體的政策，我就以為是合法正規的。”楊某口中的“正常申報”本應是以一般貿易方式進口報關，然而在報關單上，“跨境電商”這四個字卻赫然在目。

二零一六年四月八日起，國家出臺一系列稅收優惠政策，鼓勵跨境電商發展。在不法者眼中，相比一般貿易方式進口貨物，偽報成跨境電子商務零售進口，少繳的稅款均可穩穩落入“自家口袋”。

經查，在上述系列案中，僅陳某光團夥，就先後為包括楊某在內的四十余名貨主提供代理報關業務，共走私價值約二億元的貨物。

據拱北海關緝私人員介紹，走私人員在招攬有貨物清關需求的貨主時，不會明示其清關手法，即本應通過一般貿易方式進口的貨物，偽報成跨境電商商品的方式走私進境。走私人員往往向貨主聲稱通過跨境電商管道進口貨物是國家鼓勵支持的，已向海關進行申報並且繳納進口稅費，該行為是“合法正規”的清關行為。由於跨境電商是一種新業態和新模式，許多貨主事前並不瞭解相關的具體政策和法律知識，容易受走私人員的蒙蔽而上當受騙。

團夥合力打造走私“專享”跨境電商平臺

國家明確規定“購買跨境電子商務零售進口的個人作為納稅義務人”，跨境電子商務平臺上的每一單交易，都必須匹配包含個人身份信息的訂單信息、支付單信息和快遞物流信息，才能被推送至海關後放行。跨境電商交易平臺是製作“三單”資料的基礎。如何打造一個跨境電商平臺，將這條走私之路繼續下去，成為擺在走私團夥面前最關鍵的一個難題。

陳某光走私團夥雇傭技術人員，搭建了一個所謂的跨境電商平臺，設置程式使該平臺具備批量偽造訂單、支付單功能。一般普通消費者無法正常登錄、購買，只有在特定的電腦或者授權下才能登錄使用。

據陳某光走私團夥的犯罪嫌疑人供述，在收到貨主的提貨單後，該走私團夥在香港安排提貨、分拆包裝，製作虛假收貨人信息貼到每個包裹上。在內地，該團夥組織專人利用購買來的快遞單號和居民身份證信息在跨境電商平臺後臺製作訂單，推送給第三方支付公司，由第三方支付單位審核後將信息推送給海關。

“走私團夥購買的身份信息基本都是真實的個人身份信息，表面看，這些假資料都非常‘真實’。”緝私人員介紹。 

為了滿足相關官網對派件時間、派送時間、簽收人和簽收時間的查詢，走私團夥再將快遞單號、收件人信息發給快遞公司，製造虛假物流信息，從而達到逃避海關監管的目的。至此，走私團夥通過制作假的訂單信息、支付信息和物流信息，將本應以一般貿易進口的貨物，偽報為電子商務的貿易方式走私進口。

偵查人員通過大資料突破瓶頸

跨境電商管道走私隱藏于龐大的資料背後，涉及物流配送、網路平臺監管、金融監管等多個領域，且涉案貨主多，導致證據難以收集，查處難度較大。在實際經營和偵辦中存在主動發現難、分析研判難的困境。

“訂單裡涉及到二点二五萬個身份證信息，而我們專案組也不過才十幾個人，如果一個一個去查，在偵查期限內難度很大。”緝私人員說。

緝私人員運用大資料分析，搭建走私案件實戰模型，結合線下走私摸排，成功撥開了迷霧，逐漸掌握了走私團夥的犯罪事實。

二零一九年三月，根據海關總署緝私局打擊跨境電商走私專項行動統一部署，在廣州等地海關的協助下，拱北海關緝私、風險防控部門協同作戰，出動緝私警力一百二十餘人，在廣州、深圳、東莞、陽江、蘇州等地同時開展查緝行動，成功對“G1903”利用跨境電商管道走私日化品進境案進行收網，查獲案值約一億元。

據瞭解，拱北海關緝私部門此後又連續查發多起此類案件，有力打壓了利用跨境電商渠道走私的勢頭，震懾了走私人員，有效維護了跨境電商的規範健康發展。